Общество с ограниченной ответственностью "Столовая № 9" ИНН:1215121053 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80052703 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года240274165146
12104 Запасы на конец предыдущего года274165146265
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17418817941
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1881794178
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6835113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года351131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4824653490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4653493000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года482465352313
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года465352313344
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-91-373-47459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-373-47459-375
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года573838826254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года838826254719
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5738388260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8388262540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года482465352313
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года465352313344
21103 Выручка за отчетный год10461902169186100
21104 Выручка за предыдущий год9021691861005380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10080880173335572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8801733355724956
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год381220-4150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год220-4155280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год381220-4150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год220-4155280
23503 Прочие расходы за отчетный год255011832
23504 Прочие расходы за предыдущий год501183254
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год356170-5330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год170-5334960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7469061
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6906156
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год282101-533435
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101-533435314
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-383000
32008 Величина капитала на 31-373000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))282000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)282000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))282000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)282000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-101000
33008 Величина капитала на 31-91000
41103 Поступления – всего за отчетный год9808000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9808000
41203 Платежи – всего за отчетный год9743000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6053000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2399000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год72000
41293 Прочие платежи за отчетный год1219000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год65000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период65000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Столовая  9

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Столовая  9

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Столовая  9

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (282)/Стоимость активов (482) = 58.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Столовая  9

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10080+0+0) = 3.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Столовая  9

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (381)/Выручка (10461) = 3.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Столовая  9

Рентабельность компании

Чистая прибыль (282)/Выручка (10461) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Столовая  9

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Столовая  9

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Столовая  9

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Столовая  9

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Столовая  9

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.585

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.739

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.159

Индекс Альтмана Z = 5.466

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Столовая  9

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (3.64%), рентабельность компании (2.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Столовая  9

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить