ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР-М" ИНН:1215121350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80053074 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года93581157512383
11504 Основные средства на конец предыдущего года1157512383537
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года23008017100771654
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года171007703900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23943818258284037
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18258282773537
12103 Запасы на конец отчетного года24084827343156
12104 Запасы на конец предыдущего года48273431564560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года123502713019203
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27130192035140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107577370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года737126436
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года255157614062359
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76140636239736
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года264953258722146396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25872214639610273
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года22500914402599461
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года144025994610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года166346713298
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года225019145698104142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1456981041423308
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года264536464016183
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года64640161834208
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134814838426042
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48384260422757
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3993411302442254
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113024422546965
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года264953258722146396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25872214639610273
21103 Выручка за отчетный год390032027623840
21104 Выручка за предыдущий год202762384017640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год331161450916819
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145091681912355
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год588757677021
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год576770215285
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год390123501987
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год588718664671
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год186646713298
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год588718664671
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год186646713298
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5892030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год529816634671
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год166346713298
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год529816634671
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год166346713298

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР-М

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР-М

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР-М

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5298)/Стоимость активов (264953) = 2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР-М

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5887)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33116+0+0) = 17.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР-М

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5887)/Выручка (39003) = 15.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР-М

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5298)/Выручка (39003) = 13.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР-М

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР-М

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР-М

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР-М

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР-М

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.635

Х5 = Выручка/Активы = 0.147

Индекс Альтмана Z = 2.631

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.631<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР-М

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (6.34), коэффициент текущей ликвидности (6.4), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (15.09%), рентабельность компании (13.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР-М

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить