Общество с ограниченной ответственностью "АВБ - Комплект" ИНН:1215121543 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80053306 ОКВЭД:51.88

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года225100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года225100
12103 Запасы на конец отчетного года15096311031
12104 Запасы на конец предыдущего года63110310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18607900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9218461131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84611310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243033372952
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года333729520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года468133372952
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года333729520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18831317825
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13178250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года156215001500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150015000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1236520627
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5206270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года279820202127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года202021270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года468133372952
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года333729520
21103 Выручка за отчетный год322372910623095
21104 Выручка за предыдущий год31759230950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год300652829422043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30947220430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21728121052
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81210520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21728121052
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81210520
23403 Прочие доходы за отчетный год3200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22048121052
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81210520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год331320239
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3202390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1873492813
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4928130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью АВБ - Комплект

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью АВБ - Комплект

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью АВБ - Комплект

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1873)/Стоимость активов (4681) = 40.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью АВБ - Комплект

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30065+0+0) = 7.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью АВБ - Комплект

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2172)/Выручка (32237) = 6.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью АВБ - Комплект

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1873)/Выручка (32237) = 5.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью АВБ - Комплект

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АВБ - Комплект

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АВБ - Комплект

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АВБ - Комплект

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью АВБ - Комплект

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.255

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.4

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.471

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.673

Индекс Альтмана Z = 6.849

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью АВБ - Комплект

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (6.74%), рентабельность компании (5.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью АВБ - Комплект

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить