Общество с ограниченной ответственностью "Новая функция" ИНН:1215124449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80057304 ОКВЭД:29.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года397145135
12104 Запасы на конец предыдущего года145135158
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43109108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10910849
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года440254243
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года254243265
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года450264253
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года264253275
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года205190195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года190195206
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2457458
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года745869
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2457458
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года745869
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года450264253
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года264253275
21103 Выручка за отчетный год284364356042
21104 Выручка за предыдущий год643560425979
21203 Себестоимость продаж за отчетный год280563325812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год633258125746
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38103230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год103230233
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38103230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год103230233
23503 Прочие расходы за отчетный год233845
23504 Прочие расходы за предыдущий год384537
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1565185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65185196
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1565185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65185196

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Новая функция

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Новая функция

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Новая функция

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (450) = 3.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Новая функция

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2805+0+0) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Новая функция

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (2843) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Новая функция

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (2843) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Новая функция

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Новая функция

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Новая функция

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Новая функция

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Новая функция

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.433

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.837

Х5 = Выручка/Активы = 6.318

Индекс Альтмана Z = 7.098

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Новая функция

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (1.34%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Новая функция

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить