Негосударственное образовательное частное учреждение "Учебный центр МАТУР" ИНН:1215125001 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80058172 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13132055
11504 Основные средства на конец предыдущего года3205585
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13132055
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3205585
12104 Запасы на конец предыдущего года159072
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43133657
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133657554
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4335610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года356104
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86648667
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года648667630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217968722
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года968722715
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20954666
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года954666662
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101456
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года145653
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года18700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1971456
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года145653
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217968722
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года968722715
21103 Выручка за отчетный год279048353772
21104 Выручка за предыдущий год483537723074
21203 Себестоимость продаж за отчетный год334800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год448200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-55848353772
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35337723074
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-55835359
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35359371
23503 Прочие расходы за отчетный год1591712
23504 Прочие расходы за предыдущий год17126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-71733647
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33647365
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7482884
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2884328

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное частное учреждение Учебный центр МАТУР

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное частное учреждение Учебный центр МАТУР

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное частное учреждение Учебный центр МАТУР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-748)/Стоимость активов (217) = -344.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное частное учреждение Учебный центр МАТУР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-558)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3348+0+0) = -16.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное частное учреждение Учебный центр МАТУР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-558)/Выручка (2790) = -20 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное частное учреждение Учебный центр МАТУР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-748)/Выручка (2790) = -26.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное частное учреждение Учебный центр МАТУР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное частное учреждение Учебный центр МАТУР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное частное учреждение Учебный центр МАТУР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное частное учреждение Учебный центр МАТУР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное частное учреждение Учебный центр МАТУР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.447

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.304

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.102

Индекс Альтмана Z = -31.037

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное частное учреждение Учебный центр МАТУР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-20%), рентабельность компании (-26.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное частное учреждение Учебный центр МАТУР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить