Гаражный потребительский кооператив "Спектр" ИНН:1215128980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83978387 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года451
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года91021
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31315
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года131522
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31315
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года131522
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21215
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года121521
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121521
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31315
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года131522
21103 Выручка за отчетный год1048787
21104 Выручка за предыдущий год878792
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1048787
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год878792
22103 Коммерческие расходы за отчетный год987483
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год748384
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1348
23504 Прочие расходы за предыдущий год935
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год641
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год413
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год112
24603 Прочее за отчетный год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год301
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год301

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Гаражный потребительский кооператив Спектр

Прибыль

Прибыль Гаражный потребительский кооператив Спектр

Чистые активы

Чистые активы Гаражный потребительский кооператив Спектр

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (3) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Гаражный потребительский кооператив Спектр

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+98+0) = 6.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Гаражный потребительский кооператив Спектр

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (104) = 5.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Гаражный потребительский кооператив Спектр

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (104) = -2.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Гаражный потребительский кооператив Спектр

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Гаражный потребительский кооператив Спектр

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Гаражный потребительский кооператив Спектр

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Гаражный потребительский кооператив Спектр

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Гаражный потребительский кооператив Спектр

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2

Индекс Альтмана Z = 16.656

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Гаражный потребительский кооператив Спектр

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (3), коэффициент текущей ликвидности (3), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (5.77%), рентабельность компании (-2.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Гаражный потребительский кооператив Спектр

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить