Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Пересвет" ИНН:1215135063 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87083285 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года459150453503
11504 Основные средства на конец предыдущего года504535032436
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года459150453503
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года504535032436
12103 Запасы на конец отчетного года996914442
12104 Запасы на конец предыдущего года14442444
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года657699422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99422412
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года972500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63914321484
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14321484182
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2690916751948
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года167519481038
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3150067205451
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года672054513474
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12137721267
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года77212671849
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12237811277
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года78212771859
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3027759384174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года593841741615
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3027759384174
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года593841741615
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3150067205451
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года672054513474
21103 Выручка за отчетный год1578127961346
21104 Выручка за предыдущий год279613461052
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1285532301905
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год323019051711
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2926-434-559
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-434-559-659
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2926-434-559
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-434-559-659
23503 Прочие расходы за отчетный год12411915
23504 Прочие расходы за предыдущий год191519
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1685-453-574
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-453-574-678
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год179428
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1506-495-582
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-495-582-698
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1506-495-582
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-495-582-698

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Пересвет

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Пересвет

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Пересвет

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1506)/Стоимость активов (31500) = 4.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Пересвет

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2926)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12855+0+0) = 22.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Пересвет

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2926)/Выручка (15781) = 18.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Пересвет

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1506)/Выручка (15781) = 9.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Пересвет

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Пересвет

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Пересвет

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Пересвет

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Пересвет

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.107

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Индекс Альтмана Z = -0.147

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Пересвет

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (18.54%), рентабельность компании (9.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Пересвет

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить