ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬФ" ИНН:1215135578 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87084095 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года532033490
11504 Основные средства на конец предыдущего года203349055
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2081208120812304
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года208120812304183
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2134210121140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2101211427940
12103 Запасы на конец отчетного года1179143813562322
12104 Запасы на конец предыдущего года1438135623221657
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года417396703174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3967031741428
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года136176121650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года176121650206
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1732201021800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2010218031460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3866411142945940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4111429459403529
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1951201724362587
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2017243625871232
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100300267
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1915199415583351
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1994155833511908
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1915209418580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2094185833530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3866411142945940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4111429459403529
21103 Выручка за отчетный год20073168413531751452
21104 Выручка за предыдущий год16841353175145234178
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19759171113481649646
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17111348164964631983
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год314-2705010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-27050118060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год314-2705010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27050118060
23404 Прочие доходы за предыдущий год2079794282
23503 Прочие расходы за отчетный год304114107994
23504 Прочие расходы за предыдущий год1141079534475
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10-3642190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-36421913660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7655370451
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5537011242
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-66-419-1511355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-419-15113551760
32003 Величина капитала на 3125102510
32007 Величина капитала на 311766023360
32008 Величина капитала на 312017025870
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66000
33218 Убыток (ИТОГО)66000
33003 Величина капитала на 3125102510
33007 Величина капитала на 311700021850
33008 Величина капитала на 311951024360
36003 Чистые активы на 311951024360
36004 Чистые активы на 312017025870
41103 Поступления – всего за отчетный год200210356350
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год199810353380
41193 Прочие поступления за отчетный год4002970
41203 Платежи – всего за отчетный год199940368060
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год181480327460
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1297025050
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6003700
41293 Прочие платежи за отчетный год489011850
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год270-11710
43103 Поступления – всего за отчетный год4005700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4005700
43203 Платежи – всего за отчетный год14002020
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год14002020
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-10003680
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-730-5290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬФ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬФ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬФ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-66)/Стоимость активов (3866) = -1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬФ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (314)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19759+0+0) = 1.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬФ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (314)/Выручка (20073) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬФ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-66)/Выручка (20073) = -0.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬФ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬФ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬФ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬФ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬФ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.019

Индекс Альтмана Z = 0.726

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬФ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (1.56%), рентабельность компании (-0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬФ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить