Общество с ограниченной ответственностью "Диана-С" ИНН:1215135680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87084310 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года46455411
12104 Запасы на конец предыдущего года5541111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года140179897900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9897900815
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7491271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года491271388
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14488109421182
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1094211821214
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14487109421182
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1094211821214
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2755264630
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года264630-135
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1173282961152
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года829611521349
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1173282961152
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года829611521349
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14487109421182
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1094211821214
21103 Выручка за отчетный год4097193591385
21104 Выручка за предыдущий год1935913850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3991172691192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1726911920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1062090193
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20901930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1062090193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20901930
23403 Прочие доходы за отчетный год1583084370
23404 Прочие доходы за предыдущий год843700
23503 Прочие расходы за отчетный год15661770817
23504 Прочие расходы за предыдущий год77081716
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2752819176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2819176-16
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16520411
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год204117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1102615165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2615165-23

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Диана-С

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Диана-С

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Диана-С

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (110)/Стоимость активов (14487) = 0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Диана-С

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3991+0+0) = 2.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Диана-С

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (106)/Выручка (4097) = 2.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Диана-С

Рентабельность компании

Чистая прибыль (110)/Выручка (4097) = 2.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Диана-С

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Диана-С

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Диана-С

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Диана-С

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Диана-С

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.235

Х5 = Выручка/Активы = 0.283

Индекс Альтмана Z = 0.583

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Диана-С

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (2.59%), рентабельность компании (2.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Диана-С

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить