ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЙОРТ" ИНН:1215137871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87088006 ОКВЭД:22.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года941572190
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1572192820
11503 Основные средства на конец отчетного года49035375352402
11504 Основные средства на конец предыдущего года61833524020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года499755325720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63405726840
12103 Запасы на конец отчетного года4237553233864569
12104 Запасы на конец предыдущего года4649338845695488
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2389778276498505
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7723763077823500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года18107000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11015724396
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1572439652
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года141338150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года33815230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года687713989112930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1304811276131700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11874195211186513854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1938811847138549040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года279539083140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3791314-6750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28053918324-665
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3801324-665-156
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7882110791066513495
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1107910665134956195
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года788211079106650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1107910665134950
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года41008273001
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11874115876197
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40988621970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118745248760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года450886210240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11874195211186513854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1938811851138549040
21103 Выручка за отчетный год570463640111662312
21104 Выручка за предыдущий год636321116623121324
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68725461694232797
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54827936825591219
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1168902417430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год88051798-2470
22203 Управленческие расходы за отчетный год244821695770
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21216322380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3616685511660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66841166-4850
23303 Проценты к уплате за отчетный год132624658
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26246580
23403 Прочие доходы за отчетный год163399733410
23404 Прочие доходы за предыдущий год97334100
23503 Прочие расходы за отчетный год13706117679728
23504 Прочие расходы за предыдущий год1176797287
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-996455910640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43881064-5710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9114202
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-99636881022-572
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34771022-57296
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-996368810220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34771022-5720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОРТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОРТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-996)/Стоимость активов (11874) = -8.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3616)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6872+0+2448) = -38.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3616)/Выручка (5704) = -63.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-996)/Выручка (5704) = -17.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.479

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.309

Х5 = Выручка/Активы = 0.48

Индекс Альтмана Z = 0.62

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (2.11), коэффициент текущей ликвидности (5.79), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (-63.39%), рентабельность компании (-17.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить