ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР" ИНН:1215138353 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87088897 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года82125226
12104 Запасы на конец предыдущего года1252260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1930309
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34017
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94147296
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147296326
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94147296
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года147296326
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6211765
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11765185
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3230231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30231141
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3230231
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30231141
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94147296
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года147296326
21103 Выручка за отчетный год92615571633
21104 Выручка за предыдущий год155716332523
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98614401686
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год144016862282
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-60117-53
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год117-53241
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-60117-53
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117-53241
23503 Прочие расходы за отчетный год212218
23504 Прочие расходы за предыдущий год221829
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8195-71
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95-71212
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год284349
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год434979
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10952-120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52-120133

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-109)/Стоимость активов (94) = -115.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (986+0+0) = -6.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-60)/Выручка (926) = -6.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-109)/Выручка (926) = -11.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.66

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.862

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.938

Индекс Альтмана Z = -3.21

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (2.94), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-6.48%), рентабельность компании (-11.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить