ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ" ИНН:1215140313 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60931785 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года472650621440
12104 Запасы на конец предыдущего года650621440630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8501732964635907
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7329646359074279
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года260260260274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года260260274260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9233823973440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8239734466210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9233823973446621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8239734466215169
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8812734964515375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7349645153753199
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4218908931246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89089312461827
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4218908930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89089312460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9233823973446621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8239734466215169
21103 Выручка за отчетный год1115695381106211002
21104 Выручка за предыдущий год953811062110029816
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8102733791108762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7337911080507847
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3054220119520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2201195229520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год305497311890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2201118922400
23503 Прочие расходы за отчетный год1501000
23504 Прочие расходы за предыдущий год1228000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год155397311890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год973118922400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год907511364
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год751136454
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год146389810762176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год898107621761915

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1463)/Стоимость активов (9233) = 15.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3054)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8102+0+0) = 37.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3054)/Выручка (11156) = 27.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1463)/Выручка (11156) = 13.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.931

Индекс Альтмана Z = 29.88

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (20.81), коэффициент текущей ликвидности (21.93), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (27.38%), рентабельность компании (13.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить