Общество с ограниченной ответственностью "МСтудио" ИНН:1215141980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60934370 ОКВЭД:18.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5037238
12104 Запасы на конец предыдущего года723819
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4513876
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1387646
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года204414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года568254128
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25412870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года568254128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25412870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года315238113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23811361
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2531615
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2531615
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16159
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года568254128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25412870
21103 Выручка за отчетный год26991288204
21104 Выручка за предыдущий год12882220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год246999680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9961450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год230292124
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год292770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23029277
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год292770
23503 Прочие расходы за отчетный год631612
23504 Прочие расходы за предыдущий год16120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16727665
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год276650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7722852
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год228520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью МСтудио

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью МСтудио

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью МСтудио

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (568) = 13.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью МСтудио

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (230)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2469+0+0) = 9.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью МСтудио

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (230)/Выручка (2699) = 8.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью МСтудио

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (2699) = 2.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью МСтудио

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МСтудио

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МСтудио

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МСтудио

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью МСтудио

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.555

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.245

Х5 = Выручка/Активы = 4.752

Индекс Альтмана Z = 6.692

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью МСтудио

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (8.52%), рентабельность компании (2.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью МСтудио

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить