Общество с ограниченной ответственностью "КОВА" ИНН:1215142688 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60935352 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11397769125641649
12104 Запасы на конец предыдущего года769125641649348
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года178611928471
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1192847159
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года402227522219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года227522219716
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1584000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135851274226700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12742267019390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135851274227622132
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12742276221321417
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9657692300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6923117700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года966769331187697
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6933118769775
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года42094710111054
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года947101110541105
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34984862564381
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4862564381237
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3918580915750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5809157514350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135851274227622132
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12742276221321417
21103 Выручка за отчетный год12454258521614317757
21104 Выручка за предыдущий год25852161431775712467
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12027244561551716686
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24456155171668612290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42713966260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год139662610710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42713966260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год139662610710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42713966120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год139661210580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год85279122436
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27912243648
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3421117490622
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1117490622116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год342111700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год111749000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью КОВА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью КОВА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью КОВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (342)/Стоимость активов (13585) = 2.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью КОВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (427)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12027+0+0) = 3.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью КОВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (427)/Выручка (12454) = 3.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью КОВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (342)/Выручка (12454) = 2.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью КОВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КОВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КОВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КОВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью КОВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.743

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.467

Х5 = Выручка/Активы = 0.917

Индекс Альтмана Z = 2.602

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.602<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью КОВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (3.47), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (3.43%), рентабельность компании (2.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью КОВА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить