ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А И С" ИНН:1215143360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60936400 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года932995189265
12104 Запасы на конец предыдущего года995189265436
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года291314723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131472327
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2634218199
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года342181990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98711604540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11604544870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9871160454487
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1160454487463
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8818033340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8033343140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года891813344324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года813344324352
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года96347110163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года347110163111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года963471100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3471101630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9871160454487
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1160454487463
21103 Выручка за отчетный год868710313111513495
21104 Выручка за предыдущий год103131115134957671
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7342835399353181
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8353993525807526
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1345196012160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год196012169150
22203 Управленческие расходы за отчетный год25513468980
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13468986010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10906143180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6143183140
23403 Прочие доходы за отчетный год525000
23503 Прочие расходы за отчетный год142674700
23504 Прочие расходы за предыдущий год747000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1895402480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5402483140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1117100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78469248314
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год469248314145
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год78469200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год469203140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И С

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И С

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И С

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (987) = 7.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И С

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1090)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7342+0+255) = 14.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И С

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1090)/Выручка (8687) = 12.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И С

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (8687) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И С

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И С

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И С

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И С

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И С

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.903

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.281

Индекс Альтмана Z = 17.21

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И С

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (10.28), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (12.55%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И С

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить