Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "ГЕРМЕС" ИНН:1215145569 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64990425 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7186901910276
11504 Основные средства на конец предыдущего года90191027610105
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7186901910276
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90191027610105
12103 Запасы на конец отчетного года40561131621560
12104 Запасы на конец предыдущего года113162155228437
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10021006755
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1006706854
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18793144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9314419
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52451241522459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года124152240229310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124312143432735
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года214343267839415
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года122191978130931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года197813087634438
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21216531475
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года165314733492
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21216531804
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года165318024977
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124312143432735
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214343267839415
21103 Выручка за отчетный год412364015352765
21104 Выручка за предыдущий год40153527650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год483055033855659
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50338556680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7069-10185-2894
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10185-29030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7069-10185-2894
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10185-29030
23403 Прочие доходы за отчетный год23300
23503 Прочие расходы за отчетный год2594340
23504 Прочие расходы за предыдущий год43400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7095-10619-2894
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10619-29030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год467476613
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4766130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7562-11095-3507
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11095-35160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма ГЕРМЕС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма ГЕРМЕС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма ГЕРМЕС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7562)/Стоимость активов (12431) = -60.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма ГЕРМЕС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7069)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48305+0+0) = -14.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма ГЕРМЕС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7069)/Выручка (41236) = -17.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма ГЕРМЕС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7562)/Выручка (41236) = -18.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма ГЕРМЕС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма ГЕРМЕС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма ГЕРМЕС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма ГЕРМЕС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма ГЕРМЕС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.405

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.608

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.571

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 57.637

Х5 = Выручка/Активы = 3.317

Индекс Альтмана Z = 25.519

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма ГЕРМЕС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (5.61), коэффициент текущей ликвидности (24.74), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-17.14%), рентабельность компании (-18.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма ГЕРМЕС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить