Общество с ограниченной ответственностью "Марийская швейная фабрика" ИНН:1215145600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64990632 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года414977
11504 Основные средства на конец предыдущего года4977112
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года414977
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4977112
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3033484
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3348458
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21064
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1064153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3244088
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44088211
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73489165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года489165323
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3619571
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9571-20
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43439494
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39494324
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43439494
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39494343
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73489165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года489165323
21103 Выручка за отчетный год243525622926
21104 Выручка за предыдущий год256229264594
21203 Себестоимость продаж за отчетный год276225142779
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год251427794113
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-32748147
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48147481
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-32748147
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48147481
23503 Прочие расходы за отчетный год18027
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-34548120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48120438
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год262529
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год252961
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3712391
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2391377

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Марийская швейная фабрика

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Марийская швейная фабрика

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Марийская швейная фабрика

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-371)/Стоимость активов (73) = -508.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Марийская швейная фабрика

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-327)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2762+0+0) = -11.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Марийская швейная фабрика

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-327)/Выручка (2435) = -13.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Марийская швейная фабрика

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-371)/Выручка (2435) = -15.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Марийская швейная фабрика

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Марийская швейная фабрика

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Марийская швейная фабрика

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Марийская швейная фабрика

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.95

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Марийская швейная фабрика

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.507

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.726

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.832

Х5 = Выручка/Активы = 33.356

Индекс Альтмана Z = 10.003

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Марийская швейная фабрика

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-4.95), рентабельность продукции (-13.43%), рентабельность компании (-15.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Марийская швейная фабрика

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить