Общество с ограниченной ответственностью "Волговятские мастерские точной механики" ИНН:1215146805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64992789 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3335
12104 Запасы на конец предыдущего года3358
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1042178800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1788000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года246625194
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10452037650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года203765560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1045203780105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года203780105199
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40362614
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36261417
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1005100100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1001000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1000000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10052001540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200154910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1045203780105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года203780105199
21103 Выручка за отчетный год500213144190
21104 Выручка за предыдущий год213144190243
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1483183113174
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год183113174836
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-98330310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3031160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-98330310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3031160
23403 Прочие доходы за отчетный год1000000
23503 Прочие расходы за отчетный год11171513
23504 Прочие расходы за предыдущий год17151322
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год613160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год131630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1331
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3312
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год510132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101328

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Волговятские мастерские точной механики

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Волговятские мастерские точной механики

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Волговятские мастерские точной механики

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (1045) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Волговятские мастерские точной механики

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-983)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1483+0+0) = -66.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Волговятские мастерские точной механики

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-983)/Выручка (500) = -196.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Волговятские мастерские точной механики

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (500) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Волговятские мастерские точной механики

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Волговятские мастерские точной механики

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Волговятские мастерские точной механики

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Волговятские мастерские точной механики

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Волговятские мастерские точной механики

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Индекс Альтмана Z = 6.659

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Волговятские мастерские точной механики

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-196.6%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Волговятские мастерские точной механики

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить