ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАША АПТЕКА ПЛЮС" ИНН:1215149010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64997054 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1577196420761024
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года153340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1592199720800
12104 Запасы на конец предыдущего года1254712092105302571
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года689711073270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года971107324085
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141022756987
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1022756987129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8214540139210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1454013921117870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82161321591813867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1613215918138674390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6719-4932-59260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4932-5926-60670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6709-4922-5916-6057
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4922-5916-6057-2343
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6381153741607817594
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1537416078175945145
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года410568057562330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5680575623301588
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года679121054218340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2105421834199240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82161321591813867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1613215918138674390
21103 Выручка за отчетный год458651239849474450741
21104 Выручка за предыдущий год12398494744507417552
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37696987207590354120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9872075903403819577
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год816925264188410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2526418841103600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1143627748209130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2774820913137390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3267-2484-20720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2484-2072-33790
23203 Проценты к получению за отчетный год1701070
23303 Проценты к уплате за отчетный год85910911130847
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10911130847103
23403 Прочие доходы за отчетный год4850571742371060
23404 Прочие доходы за предыдущий год57174237106043
23503 Прочие расходы за отчетный год1708752708346
23504 Прочие расходы за предыдущий год75270834657
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-96713904340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1390434-35120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8203960202
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год396293026
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1787994141-3714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год994141-3714-2168
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17879941410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год994141-37140
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 31-4932-5926-60670
32008 Величина капитала на 31-4922-5916-60570
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1787000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1787000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1787000
33218 Убыток (ИТОГО)1787000
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 31-6719-4932-59260
33008 Величина капитала на 31-6709-4922-59160
36003 Чистые активы на 31-6709-4922-59160
36004 Чистые активы на 31-4922-5916-60570
41103 Поступления – всего за отчетный год51241128010967720
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год49288124306948330
41193 Прочие поступления за отчетный год1953370419390
41203 Платежи – всего за отчетный год41954127350949200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год31715105451803520
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год66151424095180
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год15313448840
41293 Прочие платежи за отчетный год3471631541660
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год928766018520
42103 Поступления – всего за отчетный год55634460
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год501020
42203 Платежи – всего за отчетный год600037690
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год600034000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-59556-3230
43103 Поступления – всего за отчетный год1800024650
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1800024650
43203 Платежи – всего за отчетный год1150045042250
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1150045042250
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-9700-450-17600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1008266-2310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАША АПТЕКА ПЛЮС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАША АПТЕКА ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАША АПТЕКА ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1787)/Стоимость активов (82) = -2179.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАША АПТЕКА ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3267)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37696+11436+0) = -6.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАША АПТЕКА ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3267)/Выручка (45865) = -7.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАША АПТЕКА ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1787)/Выручка (45865) = -3.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАША АПТЕКА ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАША АПТЕКА ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАША АПТЕКА ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАША АПТЕКА ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -81.82

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАША АПТЕКА ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -21.793

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -11.793

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.988

Индекс Альтмана Z = -177.572

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАША АПТЕКА ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-81.82), рентабельность продукции (-7.12%), рентабельность компании (-3.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАША АПТЕКА ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить