Общество с ограниченной ответственностью "Графика" ИНН:1215149299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64997580 ОКВЭД:36.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года126709430
12104 Запасы на конец предыдущего года709430468
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4142028357
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2028333101
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50180165
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5452722820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2722825520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года545272282552
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года272282552585
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2562252040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2252041780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года266235214188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года235214188104
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2793768340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3768340481
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27937680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37683640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года545272282552
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года272282552585
21103 Выручка за отчетный год59472818101468
21104 Выручка за предыдущий год728181014681552
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53969417931322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год694179313221407
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5534170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34171460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5534170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34171460
23503 Прочие расходы за отчетный год178937
23504 Прочие расходы за предыдущий год893739
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3826330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26331090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год85724
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год572420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30212685
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21268586
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3021260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2126850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Графика

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Графика

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Графика

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (545) = 5.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Графика

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (539+0+0) = 10.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Графика

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (594) = 9.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Графика

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (594) = 5.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Графика

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Графика

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Графика

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Графика

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Графика

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.488

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.953

Х5 = Выручка/Активы = 1.09

Индекс Альтмана Z = 2.102

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.102<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Графика

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (9.26%), рентабельность компании (5.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Графика

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить