Общество с ограниченной ответственностью "Гармония" ИНН:1215149926 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64998846 ОКВЭД:18.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года795721563
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года810213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8179590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79592280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года817959228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года795922874
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4-27-6128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-27-612855
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года851066520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106652019
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85106650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106651000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года817959228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года795922874
21103 Выручка за отчетный год1662141813141264
21104 Выручка за предыдущий год1418131412641238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1590139214141146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1392141411461179
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7226-1000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26-1001180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7226-1000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26-1001180
23503 Прочие расходы за отчетный год48473735
23504 Прочие расходы за предыдущий год47373528
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24-21-1370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21-137830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23-21-13783
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21-1378331

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Гармония

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Гармония

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Гармония

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (81) = 28.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Гармония

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (72)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1590+0+0) = 4.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Гармония

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (72)/Выручка (1662) = 4.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Гармония

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (1662) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Гармония

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Гармония

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Гармония

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Гармония

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Гармония

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.284

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.296

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.047

Х5 = Выручка/Активы = 20.519

Индекс Альтмана Z = 21.583

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Гармония

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.95), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (4.33%), рентабельность компании (1.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Гармония

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить