ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПД "БИРС" ИНН:1215151837 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68491736 ОКВЭД:51.65

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года27000
11503 Основные средства на конец отчетного года2430391810961006
11504 Основные средства на конец предыдущего года391810961006238
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2457391810960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3918109610060
12103 Запасы на конец отчетного года26687214831456315739
12104 Запасы на конец предыдущего года21483145661573914108
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4400820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года450351608999388764
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16089993861783834
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года38181152100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1152105000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22475935816032653
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9358160326536134
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4185152690
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года51526920200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9887358966264550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5896626448271560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101330628842755128162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62884275442816224314
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года148681086763770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10867636553320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года148781087763875342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10877637553421974
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86452520072116422820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52007211692282022340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8645252007211640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5200721169228200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101330628842755128162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62884275442816224314
21103 Выручка за отчетный год2485821987699274477872
21104 Выручка за предыдущий год198769927447787288600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147984956764717872973
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95676471783928684341
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100598103093455660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10309345566385860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9402496858438180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9685843819336870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6574623517480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6235174748990
23203 Проценты к получению за отчетный год2421151330
23204 Проценты к получению за предыдущий год1151331000
23403 Прочие доходы за отчетный год52163344813515
23404 Прочие доходы за предыдущий год3344813415475
23503 Прочие расходы за отчетный год6927390313921151
23504 Прочие расходы за предыдущий год3903140211511777
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5105579112830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5791127242610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11021289266898
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1289266898718
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4003450210173363
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4502100633631964
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4003450210170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4502100633630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПД БИРС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПД БИРС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПД БИРС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4003)/Стоимость активов (101330) = 3.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПД БИРС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6574)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (147984+94024+0) = 2.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПД БИРС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6574)/Выручка (248582) = 2.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПД БИРС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4003)/Выручка (248582) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПД БИРС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПД БИРС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПД БИРС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПД БИРС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПД БИРС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.172

Индекс Альтмана Z = 1.454

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.454<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПД БИРС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (2.64%), рентабельность компании (1.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПД БИРС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить