ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТОРГ" ИНН:1215152005 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68492256 ОКВЭД:51.52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8973156161
11504 Основные средства на конец предыдущего года3156161166
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года89731560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31561610
12103 Запасы на конец отчетного года115332
12104 Запасы на конец предыдущего года15232254
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года190000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1612263126892916
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2630268929151807
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10143179204
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года142179204180
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1820292728710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2926287131210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2717293030273282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2929302732822407
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1444000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1740000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1454175117661841
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1750176618411407
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1263117912611441
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1179126114411000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1263117912610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1179126114410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2717293030273282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2929302732822407
21103 Выручка за отчетный год15041211089320
21104 Выручка за предыдущий год412110893209255
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15049511778666
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год374117786667496
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38-696540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год282000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год122000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-283-83-690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-84-696540
23503 Прочие расходы за отчетный год1388687
23504 Прочие расходы за предыдущий год2068710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-296-171-750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-104-756610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-296-171-75529
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-104-755291399
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-296000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-104000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311740000
32008 Величина капитала на 311750000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))296000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)296000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))296000
33218 Убыток (ИТОГО)296000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311444000
33008 Величина капитала на 311454000
36003 Чистые активы на 311454000
36004 Чистые активы на 311750000
41103 Поступления – всего за отчетный год1180000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1179000
41193 Прочие поступления за отчетный год1000
41203 Платежи – всего за отчетный год1326000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1130000
41293 Прочие платежи за отчетный год196000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-146000
43103 Поступления – всего за отчетный год2000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-144000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛТОРГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛТОРГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛТОРГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-296)/Стоимость активов (2717) = -10.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛТОРГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-283)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (150+282+1) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛТОРГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-283)/Выручка (150) = -188.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛТОРГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-296)/Выручка (150) = -197.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛТОРГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛТОРГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛТОРГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛТОРГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛТОРГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.151

Индекс Альтмана Z = 1.466

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.466<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛТОРГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (-188.67%), рентабельность компании (-197.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛТОРГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить