Общество с ограниченной ответственностью "Парус" ИНН:1215152132 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68492552 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года27441037192
12104 Запасы на конец предыдущего года4103719210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года433515446476
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51544647690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7469258180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9258185680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года746925818568
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года925818568100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-425-291-1260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-291-126110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-415-281-11621
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-281-1162117
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года915902665528
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года90266552881
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24630426919
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года304269192
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116112069340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12069345470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года746925818568
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года925818568100
21103 Выручка за отчетный год5090443766
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2280123749
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28103200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год166030
22203 Управленческие расходы за отчетный год87664250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6642500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28-66-1080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-66-108170
23503 Прочие расходы за отчетный год25141513
23504 Прочие расходы за предыдущий год1415132
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3-80-1230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-80-12340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1001
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-80-1233
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-80-12337
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2-80-1230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-80-12330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Парус

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Парус

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Парус

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (746) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Парус

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (228+166+87) = 5.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Парус

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (509) = 5.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Парус

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (509) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Парус

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Парус

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Парус

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Парус

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.56

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Парус

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.67

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.357

Индекс Альтмана Z = 4.057

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Парус

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.56), рентабельность продукции (5.5%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Парус

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить