ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "СВЕТОФОР" ИНН:1215152943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68495154 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года163042
11504 Основные средства на конец предыдущего года30420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года163042
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33011604439
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16044390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32640155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6401550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33332244594
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22445940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33492274636
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22746360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16451544388
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15443880
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1652529248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5292480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1704529248
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5292480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33492274636
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22746360
21103 Выручка за отчетный год555969404908
21104 Выручка за предыдущий год694049080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год507756124519
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год561245190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4821328389
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13283890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4821328389
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13283890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4821328389
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13283890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7217251
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год172510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4101156338
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11563380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СВЕТОФОР

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СВЕТОФОР

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СВЕТОФОР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (410)/Стоимость активов (3349) = 12.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СВЕТОФОР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (482)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5077+0+0) = 9.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СВЕТОФОР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (482)/Выручка (5559) = 8.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СВЕТОФОР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (410)/Выручка (5559) = 7.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СВЕТОФОР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СВЕТОФОР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СВЕТОФОР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СВЕТОФОР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СВЕТОФОР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.502

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.965

Индекс Альтмана Z = 5.672

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СВЕТОФОР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.96), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (8.67%), рентабельность компании (7.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СВЕТОФОР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить