Общество с ограниченной ответственностью "Фортис" ИНН:1215154394 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68496685 ОКВЭД:26.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3654387
12104 Запасы на конец предыдущего года43870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года683861
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43686148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года861480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43686148
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года861480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6776138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года761380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42676138
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года761380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43686148
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года861480
21103 Выручка за отчетный год224614911266
21104 Выручка за предыдущий год149112660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год238813541026
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год135410260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-142137240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1372400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-142137240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1372400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-142137240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1372400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-142137240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1372400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фортис

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фортис

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фортис

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-142)/Стоимость активов (436) = -32.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фортис

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2388+0+0) = -5.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фортис

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-142)/Выручка (2246) = -6.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фортис

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-142)/Выручка (2246) = -6.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фортис

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фортис

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фортис

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фортис

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фортис

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.846

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.326

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.326

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Х5 = Выручка/Активы = 5.151

Индекс Альтмана Z = 4.468

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фортис

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-6.32%), рентабельность компании (-6.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фортис

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить