Открытое акционерное общество "Город Мастеров" ИНН:1215157356 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91262020 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года138119612601
11504 Основные средства на конец предыдущего года196126013247
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138119612601
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года196126013247
12103 Запасы на конец отчетного года6415
12104 Запасы на конец предыдущего года41514
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5012928
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12928775
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года609871
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года987181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1161141014
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1141014870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149720753615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года207536154117
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года125517322943
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года173229433857
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года242343672
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года343672260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года242343672
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года343672260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149720753615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года207536154117
21103 Выручка за отчетный год498648594571
21104 Выручка за предыдущий год485945714211
21203 Себестоимость продаж за отчетный год533359725209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год597252093926
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-347-1113-638
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1113-638285
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-347-1113-638
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1113-638285
23503 Прочие расходы за отчетный год814968
23504 Прочие расходы за предыдущий год496861
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-428-1162-706
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1162-706224
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4949208
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49208127
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-477-1211-914
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1211-91497

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Город Мастеров

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Город Мастеров

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Город Мастеров

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-477)/Стоимость активов (1497) = -31.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Город Мастеров

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-347)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5333+0+0) = -6.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Город Мастеров

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-347)/Выручка (4986) = -6.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Город Мастеров

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-477)/Выручка (4986) = -9.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Город Мастеров

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Город Мастеров

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Город Мастеров

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Город Мастеров

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Город Мастеров

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.286

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.186

Индекс Альтмана Z = 1.932

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.932<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Город Мастеров

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-6.96%), рентабельность компании (-9.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Город Мастеров

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить