ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОП "ЦЕРБЕР" ИНН:1215157500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91262266 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1937169260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19371690
12103 Запасы на конец отчетного года2183241611661
12104 Запасы на конец предыдущего года240611661193
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года283115261256733
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16531256706437
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года801160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5094180018770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1904187713940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5094181919141563
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192319141563890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1770128-1576
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года213-1576313
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года254254711407
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года254711407143
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3070143712181080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года145612181080434
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3324169119290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1710192914880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5094181919141563
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192319141563890
21103 Выручка за отчетный год8435563435842971
21104 Выручка за предыдущий год563235842971948
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6210525635093163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год525635093158849
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2225378750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37675-1870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2225378750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37675-1920
23403 Прочие доходы за отчетный год1512340
23503 Прочие расходы за отчетный год13820120844
23504 Прочие расходы за предыдущий год712084420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2102189-990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год305-99-2360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4094610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год621017
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1693143-100-236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год243-100-23662

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОП ЦЕРБЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОП ЦЕРБЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОП ЦЕРБЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1693)/Стоимость активов (5094) = 33.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОП ЦЕРБЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6210+0+0) = 35.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОП ЦЕРБЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2225)/Выручка (8435) = 26.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОП ЦЕРБЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1693)/Выручка (8435) = 20.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОП ЦЕРБЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОП ЦЕРБЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОП ЦЕРБЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОП ЦЕРБЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОП ЦЕРБЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.332

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.413

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.532

Индекс Альтмана Z = 7.021

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОП ЦЕРБЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (26.38%), рентабельность компании (20.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОП ЦЕРБЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить