Общество с ограниченной ответственностью "Дивизион" ИНН:1215159025 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91264615 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11126132629406
11504 Основные средства на конец предыдущего года132629406468
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11126132629406
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года132629406468
12103 Запасы на конец отчетного года69208083501
12104 Запасы на конец предыдущего года80835014
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года271224841552
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года248415522120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144387212019
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года872120193809
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110751143914072
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11439140725933
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222012470123478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24701234786401
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года202572296522582
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22965225825627
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202672297522592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22975225925637
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19341490579
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1490579385
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года236307379
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19341726886
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1726886764
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222012470123478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24701234786401
21103 Выручка за отчетный год410784181149714
21104 Выручка за предыдущий год418114971437897
21203 Себестоимость продаж за отчетный год402943822630938
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год382263093830454
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год784358518776
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3585187767443
22203 Управленческие расходы за отчетный год238930622029
22204 Управленческие расходы за предыдущий год306220291620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-160552316747
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год523167475823
23203 Проценты к получению за отчетный год11010
23204 Проценты к получению за предыдущий год10102
23403 Прочие доходы за отчетный год20942801235
23404 Прочие доходы за предыдущий год4280123572
23503 Прочие расходы за отчетный год994385842
23504 Прочие расходы за предыдущий год38584270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-238995517950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год955179505827
24603 Прочее за отчетный год552571995
24604 Прочее за предыдущий год571995263
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-294138416955
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год384169555564
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-294138416955
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год384169555564

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Дивизион

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Дивизион

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Дивизион

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2941)/Стоимость активов (22201) = -13.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Дивизион

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1605)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40294+0+2389) = -3.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Дивизион

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1605)/Выручка (41078) = -3.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Дивизион

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2941)/Выручка (41078) = -7.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Дивизион

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дивизион

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дивизион

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дивизион

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Дивизион

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.412

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.479

Х5 = Выручка/Активы = 1.85

Индекс Альтмана Z = 6.096

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Дивизион

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (2.15), коэффициент текущей ликвидности (5.73), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-3.91%), рентабельность компании (-7.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Дивизион

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить