ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР "ОЦЕНКА И ТОРГИ" ИНН:1215160020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91266293 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года151515
12104 Запасы на конец предыдущего года151515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года113234618
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года346180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года999784
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1246133937
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13393715
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1246133937
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13393715
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года415300-8
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года300-814
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8319923
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99231
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года831103945
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1039451
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1246133937
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13393715
21103 Выручка за отчетный год3413420
21104 Выручка за предыдущий год34200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1852616
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год156316-16
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год316-160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год156316-16
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год316-160
23503 Прочие расходы за отчетный год1987
23504 Прочие расходы за предыдущий год871
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год137308-23
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год308-23-1
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год115308-23
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год308-23-1

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ОЦЕНКА И ТОРГИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ОЦЕНКА И ТОРГИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ОЦЕНКА И ТОРГИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (115)/Стоимость активов (1246) = 9.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ОЦЕНКА И ТОРГИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (185+0+0) = 84.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ОЦЕНКА И ТОРГИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (156)/Выручка (341) = 45.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ОЦЕНКА И ТОРГИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (115)/Выручка (341) = 33.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ОЦЕНКА И ТОРГИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ОЦЕНКА И ТОРГИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ОЦЕНКА И ТОРГИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ОЦЕНКА И ТОРГИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ОЦЕНКА И ТОРГИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.499

Индекс Альтмана Z = 3.748

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ОЦЕНКА И ТОРГИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (45.75%), рентабельность компании (33.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ОЦЕНКА И ТОРГИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить