Общество с ограниченной ответственностью "ДИН-А" ИНН:1215160172 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91266583 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года472452382541
12104 Запасы на конец предыдущего года452382541118
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5420911864
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2091186412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года301380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5266915130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6915136130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года526691513613
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года691513613130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года381362349298
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36234929864
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145329164315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32916431566
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1453291640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3291643150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года526691513613
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года691513613130
21103 Выручка за отчетный год1513212037578314
21104 Выручка за предыдущий год2120375783141516
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1469209236858011
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2092368580121445
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4428720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28723020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4428720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28723020
23503 Прочие расходы за отчетный год198811
23504 Прочие расходы за предыдущий год88103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2520640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20642920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год641258
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4125814
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191652234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год165223454

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ДИН-А

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ДИН-А

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ДИН-А

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (526) = 3.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ДИН-А

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1469+0+0) = 3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ДИН-А

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (1513) = 2.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ДИН-А

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (1513) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ДИН-А

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДИН-А

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДИН-А

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДИН-А

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ДИН-А

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.724

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.628

Индекс Альтмана Z = 7.949

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ДИН-А

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (3.63), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (2.91%), рентабельность компании (1.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ДИН-А

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить