Общество с ограниченной ответственностью "Мега-Леста" ИНН:1215160246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91266672 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6343035
12104 Запасы на конец предыдущего года303566
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года128318141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31814157
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1127348176
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года348176123
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1127348176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года348176123
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года94600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года94600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74338166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года338166113
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171338166
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года338166113
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1127348176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года348176123
21103 Выручка за отчетный год893473134533
21104 Выручка за предыдущий год731345334386
21203 Себестоимость продаж за отчетный год897173954552
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год739545524251
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-37-82-19
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-82-19135
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-37-82-19
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-82-19135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37-82-19
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-82-19135
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-37-82-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-82-19135

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Мега-Леста

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Мега-Леста

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Мега-Леста

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-37)/Стоимость активов (1127) = -3.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Мега-Леста

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8971+0+0) = -0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Мега-Леста

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-37)/Выручка (8934) = -0.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Мега-Леста

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-37)/Выручка (8934) = -0.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Мега-Леста

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мега-Леста

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мега-Леста

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мега-Леста

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Мега-Леста

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.934

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Х5 = Выручка/Активы = 7.927

Индекс Альтмана Z = 8.454

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Мега-Леста

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (2.88), коэффициент текущей ликвидности (6.59), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-0.41%), рентабельность компании (-0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Мега-Леста

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить