ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКАЯ ОПТОВАЯ АЛКОГОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1215160944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91268122 ОКВЭД:51.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года262315010
11504 Основные средства на конец предыдущего года150100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года262315010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150100
12103 Запасы на конец отчетного года10640138677944
12104 Запасы на конец предыдущего года13852771710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года376103793234095
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года379363429810003
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года137912321181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123211812
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года496295303143220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года530204319610015
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года522525453143219
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года545214319510016
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103521026410134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10254100909990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8294609020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6090200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года336063817733066
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года381773308626
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года419004426733086
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года442673310626
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года522525453143219
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года545214319510016
21103 Выручка за отчетный год26436424215635432
21104 Выручка за предыдущий год242156354320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26726524380136850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год243812368500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2901-1645-1418
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1656-14180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2901-1645-1418
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1656-14180
23403 Прочие доходы за отчетный год698772181886
23404 Прочие доходы за предыдущий год721818860
23503 Прочие расходы за отчетный год38195214258
23504 Прочие расходы за предыдущий год521425820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год267359210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год348210-20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17018466
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год183660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97175144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год165144-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ ОПТОВАЯ АЛКОГОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ ОПТОВАЯ АЛКОГОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ ОПТОВАЯ АЛКОГОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (97)/Стоимость активов (52252) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ ОПТОВАЯ АЛКОГОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2901)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (267265+0+0) = -1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ ОПТОВАЯ АЛКОГОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2901)/Выручка (264364) = -1.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ ОПТОВАЯ АЛКОГОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (97)/Выручка (264364) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ ОПТОВАЯ АЛКОГОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ ОПТОВАЯ АЛКОГОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ ОПТОВАЯ АЛКОГОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ ОПТОВАЯ АЛКОГОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ ОПТОВАЯ АЛКОГОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.307

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.247

Индекс Альтмана Z = 2.313

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.313<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ ОПТОВАЯ АЛКОГОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (-1.1%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ ОПТОВАЯ АЛКОГОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить