Общество с ограниченной ответственностью Производственная Фирма "Меркурий" ИНН:1215163744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38022866 ОКВЭД:28.75

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года377446855123
11504 Основные средства на конец предыдущего года46855123900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года377446855123
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46855123900
12103 Запасы на конец отчетного года105530407883
12104 Запасы на конец предыдущего года3040788310222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30325884
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25884737
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года773629
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года362924
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143533347996
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3334799610983
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5209801913119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80191311911883
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года396861619792
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6161979210086
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1901491220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124116681836
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года166818361577
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124118583327
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185833271797
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5209801913119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80191311911883
21103 Выручка за отчетный год280193453943638
21104 Выручка за предыдущий год34539436380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год298233733243407
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37332434070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1804-2793231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-27932310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1804-2793231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27932310
23503 Прочие расходы за отчетный год524060
23504 Прочие расходы за предыдущий год40600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1856-3199231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-31992310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год337432525
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4325250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2193-3631-294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3631-2940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственная Фирма Меркурий

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственная Фирма Меркурий

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственная Фирма Меркурий

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2193)/Стоимость активов (5209) = -42.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственная Фирма Меркурий

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1804)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29823+0+0) = -6.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственная Фирма Меркурий

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1804)/Выручка (28019) = -6.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственная Фирма Меркурий

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2193)/Выручка (28019) = -7.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственная Фирма Меркурий

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная Фирма Меркурий

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная Фирма Меркурий

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная Фирма Меркурий

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственная Фирма Меркурий

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.421

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.356

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.197

Х5 = Выручка/Активы = 5.379

Индекс Альтмана Z = 5.275

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственная Фирма Меркурий

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-6.44%), рентабельность компании (-7.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственная Фирма Меркурий

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить