ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАКСОН" ИНН:1215163984 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38023328 ОКВЭД:80.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года407849865
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года849865248
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года447338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года733814
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года452922904
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года922904262
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года452923904
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года923904262
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года393789835
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года789835209
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5913329
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133294
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5913369
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1336953
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года452923904
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года923904262
21103 Выручка за отчетный год355947044660
21104 Выручка за предыдущий год470046601407
21203 Себестоимость продаж за отчетный год389545873972
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год458739721204
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-336117688
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113688203
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-336117688
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год113688203
23503 Прочие расходы за отчетный год11661
23504 Прочие расходы за предыдущий год6614
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-347111627
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год107627199
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-347111627
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год107627199

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛАКСОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛАКСОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛАКСОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-347)/Стоимость активов (452) = -76.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛАКСОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3895+0+0) = -8.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛАКСОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-336)/Выручка (3559) = -9.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛАКСОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-347)/Выручка (3559) = -9.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛАКСОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛАКСОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛАКСОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛАКСОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛАКСОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.869

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.768

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.768

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.661

Индекс Альтмана Z = 5.03

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛАКСОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (7.64), коэффициент текущей ликвидности (7.66), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-9.44%), рентабельность компании (-9.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛАКСОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить