ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР АЙБОЛИТ-2" ИНН:1215165124 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38025221 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года264368410
11504 Основные средства на конец предыдущего года3684100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года264368410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3684100
12103 Запасы на конец отчетного года19349411
12104 Запасы на конец предыдущего года94110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37943274721
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32747210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8343239
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года432390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58113411971
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34119710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года607537801381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года378013810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22542928944
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29289670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3821852437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8524140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3821852437
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8524140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года607537801381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года378013810
21103 Выручка за отчетный год327152448114931
21104 Выручка за предыдущий год24481149310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год329302221913797
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22219137970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21522621134
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год226211340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21522621134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год226211340
23404 Прочие доходы за предыдущий год570
23503 Прочие расходы за отчетный год575545
23504 Прочие расходы за предыдущий год55450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27222121096
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год221210960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3282460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2461600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6001966936
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19669360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР АЙБОЛИТ-2

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР АЙБОЛИТ-2

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР АЙБОЛИТ-2

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-600)/Стоимость активов (6075) = -9.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР АЙБОЛИТ-2

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32930+0+0) = -0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР АЙБОЛИТ-2

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-215)/Выручка (32715) = -0.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР АЙБОЛИТ-2

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-600)/Выручка (32715) = -1.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР АЙБОЛИТ-2

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР АЙБОЛИТ-2

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР АЙБОЛИТ-2

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР АЙБОЛИТ-2

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР АЙБОЛИТ-2

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.328

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.59

Индекс Альтмана Z = 2.146

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.146<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР АЙБОЛИТ-2

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-0.66%), рентабельность компании (-1.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР АЙБОЛИТ-2

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить