ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕСЛА" ИНН:1215166590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38027579 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года60639121110
12104 Запасы на конец предыдущего года391211100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года167862749190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года627491900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21165199263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года651992630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года249510839010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10839013630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24951083901363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10839013630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-120-126-127-149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-126-127-1490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4091498263
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14982630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22051060947449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10599464490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2614120910280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120810285120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24951083901363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10839013630
21103 Выручка за отчетный год13102093778322
21104 Выручка за предыдущий год20937783220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13231973658440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19736584400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13121200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12120-1180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13121200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12120-1180
23403 Прочие доходы за отчетный год711310
23404 Прочие доходы за предыдущий год13100
23503 Прочие расходы за отчетный год50249441
23504 Прочие расходы за предыдущий год2494410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год127-1590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6127-159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год127-1590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСЛА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСЛА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСЛА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (2495) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСЛА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1323+0+0) = -0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСЛА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13)/Выручка (1310) = -0.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСЛА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (1310) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСЛА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСЛА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСЛА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСЛА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСЛА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.046

Индекс Альтмана Z = 0.739

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСЛА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-0.99%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕСЛА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить