ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОТ" ИНН:1215167570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38029360 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года17170
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года79500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8128120
12103 Запасы на конец отчетного года41610111011
12104 Запасы на конец предыдущего года101110110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года150510231023
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102310230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150518351835
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183518350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года594850985
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8509850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года911985850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9858500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года911985850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9858500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150518351835
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183518350
21103 Выручка за отчетный год10222775511500
21104 Выручка за предыдущий год7755115000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9198715510615
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7155106150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1024600885
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6008850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1024600885
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6008850
23503 Прочие расходы за отчетный год30800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год716600885
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6008850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9720150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-256600735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6007350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-256)/Стоимость активов (1505) = -17.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1024)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9198+0+0) = 11.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1024)/Выручка (10222) = 10.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-256)/Выручка (10222) = -2.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.395

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.476

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.652

Индекс Альтмана Z = 5.92

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (10.02%), рентабельность компании (-2.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить