ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН" ИНН:1215167668 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38029549 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года295440100
12104 Запасы на конец предыдущего года4401000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3096093150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60931500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60410733250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1073325250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года604107332525
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1073325250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-20549223925
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года492239250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года809581860
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5818600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года809581860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5818600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года604107332525
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1073325250
21103 Выручка за отчетный год1315715235200
21104 Выручка за предыдущий год7152352000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2039616032170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6748321700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7249923030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40430300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7244043030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40430300
23404 Прочие доходы за предыдущий год153000
23504 Прочие расходы за предыдущий год3047800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7242532250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25322500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7242532140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25321400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕГИОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕГИОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕГИОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-724)/Стоимость активов (604) = -119.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕГИОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-724)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2039+0+0) = -35.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕГИОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-724)/Выручка (1315) = -55.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕГИОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-724)/Выручка (1315) = -55.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕГИОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕГИОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕГИОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕГИОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕГИОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.253

Индекс Альтмана Z = -14.456

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕГИОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.34), рентабельность продукции (-55.06%), рентабельность компании (-55.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕГИОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить