ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРАКТИКА" ИНН:1215168005 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12900275 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2673622
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года362210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3294831
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4831185
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3294831
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4831185
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-153-381-388
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-381-388-160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года390390410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года390410340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92389
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3994
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года482428419
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года429419344
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3294831
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4831185
21103 Выручка за отчетный год668305123
21104 Выручка за предыдущий год3051230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год417338423
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год338423158
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год251-33-300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-33-300-158
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год251-33-300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-33-300-158
23404 Прочие доходы за предыдущий год611970
23503 Прочие расходы за отчетный год109112
23504 Прочие расходы за предыдущий год91122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24119-215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19-215-160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141213
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2277-228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7-228-160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРАКТИКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРАКТИКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРАКТИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (227)/Стоимость активов (329) = 69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРАКТИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (417+0+0) = 60.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРАКТИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (251)/Выручка (668) = 37.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРАКТИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (227)/Выручка (668) = 33.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРАКТИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРАКТИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРАКТИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРАКТИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРАКТИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.72

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.69

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.733

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.317

Индекс Альтмана Z = 11.566

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРАКТИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.47), рентабельность продукции (37.57%), рентабельность компании (33.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРАКТИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить