Общество с ограниченной ответственностью "СПАС" ИНН:1215168213 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12900967 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114919921240
11504 Основные средства на конец предыдущего года199212400
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года444800
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года48000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года119320401240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года204012400
12103 Запасы на конец отчетного года10981798201110
12104 Запасы на конец предыдущего года17982011100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1362000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2219793830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7938300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16544050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5440500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4695264524990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26452499100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58884685262310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46852623100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4277-220-590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-220-5900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4267-210-4910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-210-49100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года553922827440
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года228274400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4616261319280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2613192800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10155489526720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4895267200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58884685262310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46852623100
21103 Выручка за отчетный год118741884852230
21104 Выручка за предыдущий год18848522300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год164771883051760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18830517600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-460318470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год184700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-460318470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год184700
23403 Прочие доходы за отчетный год48000
23503 Прочие расходы за отчетный год14215150
23504 Прочие расходы за предыдущий год151500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-46973320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-46973320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-46973320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью СПАС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью СПАС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью СПАС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4697)/Стоимость активов (5888) = -79.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью СПАС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4603)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16477+0+0) = -27.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью СПАС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4603)/Выручка (11874) = -38.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью СПАС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4697)/Выручка (11874) = -39.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью СПАС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СПАС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СПАС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СПАС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.72

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью СПАС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.798

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.798

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.42

Х5 = Выручка/Активы = 2.017

Индекс Альтмана Z = -1.309

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью СПАС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-0.72), рентабельность продукции (-38.77%), рентабельность компании (-39.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью СПАС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить