ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАШКА" ИНН:1215168220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12901056 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4028
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23474
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4740
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года131100100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1001000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1125252
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165158157
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года158157252
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165158157
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года158157252
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-189-92-99
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-92-99-9
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61158151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года158151241
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10406
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10406
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165158157
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года158157252
21103 Выручка за отчетный год286642100
21104 Выручка за предыдущий год421000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130618580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год185800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год156023520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год235200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1457224984
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2249847
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год103103-84
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год103-84-7
23203 Проценты к получению за отчетный год13174
23204 Проценты к получению за предыдущий год1740
23403 Прочие доходы за отчетный год11320
23404 Прочие доходы за предыдущий год13200
23503 Прочие расходы за отчетный год16324510
23504 Прочие расходы за предыдущий год245102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-467-90
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7-90-9
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-967-90
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7-90-9
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-967-90
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7-90-9

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАШКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАШКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАШКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-96)/Стоимость активов (165) = -58.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАШКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1306+1457+0) = 3.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАШКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (103)/Выручка (2866) = 3.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАШКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-96)/Выручка (2866) = -3.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАШКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАШКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАШКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАШКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАШКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.37

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.582

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.279

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.587

Индекс Альтмана Z = -0.729

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАШКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (3.59%), рентабельность компании (-3.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАШКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить