ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСИСТЕМЫ" ИНН:1215169087 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12903718 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1615311094
12104 Запасы на конец предыдущего года3110940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16105
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года308
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1779311107
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3111070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1779311107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3111070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-87331196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года311960
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года199100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года199100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6610293
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6610911
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1779311107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3111070
21103 Выручка за отчетный год201819472844
21104 Выручка за предыдущий год194728440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213218872622
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год188726220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11460222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год602220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11460222
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год602220
23503 Прочие расходы за отчетный год413911
23504 Прочие расходы за предыдущий год39110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15521214
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год212140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год708028
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-86321186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год211860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСИСТЕМЫ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСИСТЕМЫ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСИСТЕМЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-863)/Стоимость активов (1779) = -48.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСИСТЕМЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2132+0+0) = -5.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСИСТЕМЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-114)/Выручка (2018) = -5.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСИСТЕМЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-863)/Выручка (2018) = -42.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСИСТЕМЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСИСТЕМЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСИСТЕМЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСИСТЕМЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСИСТЕМЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.628

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.485

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.329

Индекс Альтмана Z = 1.608

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.608<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСИСТЕМЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (2.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.49), рентабельность продукции (-5.65%), рентабельность компании (-42.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФСИСТЕМЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить