ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОТЕХМОНТАЖ" ИНН:1215169471 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12904929 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17321969874
12104 Запасы на конец предыдущего года19698740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года757553447154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года534471540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года482101327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21013270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года935594148355
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года941483550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года935594148355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года941483550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10682522748
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25227480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28854387313
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года43873130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года540225057294
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года250572940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года828768927607
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года689276070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года935594148355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года941483550
21103 Выручка за отчетный год19738221049064
21104 Выручка за предыдущий год2210490640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20548198188108
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1981881080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8102286956
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22869560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8102286956
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22869560
23403 Прочие доходы за отчетный год313142834
23404 Прочие доходы за предыдущий год1428340
23503 Прочие расходы за отчетный год951612861
23504 Прочие расходы за предыдущий год6128610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14482239929
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22399290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6465189
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4651910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14541774738
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17747380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОТЕХМОНТАЖ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОТЕХМОНТАЖ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОТЕХМОНТАЖ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1454)/Стоимость активов (9355) = -15.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОТЕХМОНТАЖ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-810)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20548+0+0) = -3.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОТЕХМОНТАЖ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-810)/Выручка (19738) = -4.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОТЕХМОНТАЖ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1454)/Выручка (19738) = -7.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОТЕХМОНТАЖ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОТЕХМОНТАЖ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОТЕХМОНТАЖ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОТЕХМОНТАЖ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОТЕХМОНТАЖ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.155

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.129

Индекс Альтмана Z = 1.363

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.363<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОТЕХМОНТАЖ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-4.1%), рентабельность компании (-7.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОТЕХМОНТАЖ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить