ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКАЯ КАРТОНАЖНАЯ МАНУФАКТУРА" ИНН:1215171086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12909840 ОКВЭД:21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1096536543597
11504 Основные средства на конец предыдущего года365435970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1096536543597
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года365435970
12103 Запасы на конец отчетного года5265920028
12104 Запасы на конец предыдущего года200280
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года331200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76655833213
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8332130
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года730000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года178114232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года142320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1417071047473
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10474730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15267247014070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года470140700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34850504250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5042500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34860514260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5142600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года310743006981
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30069810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8568411812829
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года118128290
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года105400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11781241873810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года418738100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15267247014070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года470140700
21103 Выручка за отчетный год46380650081078
21104 Выручка за предыдущий год500810780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30308149881049
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год498810490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1607252029
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20290
22203 Управленческие расходы за отчетный год11105600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год496692029
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20290
23303 Проценты к уплате за отчетный год599500
23403 Прочие доходы за отчетный год4759562598
23404 Прочие доходы за предыдущий год5625980
23503 Прочие расходы за отчетный год5478727
23504 Прочие расходы за предыдущий год7270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42955510620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5106200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год86096663
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год66630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34346444557
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4445570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34346444557
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4445570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ КАРТОНАЖНАЯ МАНУФАКТУРА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ КАРТОНАЖНАЯ МАНУФАКТУРА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ КАРТОНАЖНАЯ МАНУФАКТУРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34346)/Стоимость активов (152672) = 22.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ КАРТОНАЖНАЯ МАНУФАКТУРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49669)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (303081+0+111056) = 11.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ КАРТОНАЖНАЯ МАНУФАКТУРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49669)/Выручка (463806) = 10.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ КАРТОНАЖНАЯ МАНУФАКТУРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34346)/Выручка (463806) = 7.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ КАРТОНАЖНАЯ МАНУФАКТУРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ КАРТОНАЖНАЯ МАНУФАКТУРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ КАРТОНАЖНАЯ МАНУФАКТУРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ КАРТОНАЖНАЯ МАНУФАКТУРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ КАРТОНАЖНАЯ МАНУФАКТУРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.367

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.225

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.281

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.296

Х5 = Выручка/Активы = 3.038

Индекс Альтмана Z = 4.483

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ КАРТОНАЖНАЯ МАНУФАКТУРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (10.71%), рентабельность компании (7.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКАЯ КАРТОНАЖНАЯ МАНУФАКТУРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить