ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ" ИНН:1215173809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12918051 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5150
12104 Запасы на конец предыдущего года1500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года467139262132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года392621320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года434070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года467639842539
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года398425390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года467639842539
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года398425390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-199-18696
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-186960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-189-176106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1761060
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20592859364
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28593640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года280613012069
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года130120690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года486541602433
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года416024330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года467639842539
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года398425390
21103 Выручка за отчетный год787649422922
21104 Выручка за предыдущий год6494229220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год712574122566
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5741225660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75753356
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7533560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год139643227
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6432270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-64110129
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1101290
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6600
23503 Прочие расходы за отчетный год163917
23504 Прочие расходы за предыдущий год32570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-80-281122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2811220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-80-28296
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-282960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-80-28296
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-282960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-80)/Стоимость активов (4676) = -1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (712+139+0) = -7.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-64)/Выручка (787) = -8.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-80)/Выручка (787) = -10.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.039

Индекс Альтмана Z = 2.413

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.413<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-8.13%), рентабельность компании (-10.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АТЛАНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить