ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИРДЖИНИЯ" ИНН:1215173830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12918172 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года35100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6235311
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года353110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3013118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36341939
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года419390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36341939
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года419390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года171337-45
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года337-450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года181347-35
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года347-350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5007
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1327267
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1827274
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36341939
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года419390
21103 Выручка за отчетный год139193694
21104 Выручка за предыдущий год936940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12185190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17341794
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год417940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год173417-53
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год417-530
23503 Прочие расходы за отчетный год29712
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-124416-42
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год416-420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-166382-45
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год382-450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-166382-45
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год382-450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРДЖИНИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРДЖИНИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРДЖИНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-166)/Стоимость активов (363) = -45.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРДЖИНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1218+0+0) = 14.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРДЖИНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (173)/Выручка (1391) = 12.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРДЖИНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-166)/Выручка (1391) = -11.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРДЖИНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРДЖИНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРДЖИНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРДЖИНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРДЖИНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.636

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.457

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.342

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.995

Индекс Альтмана Z = 1.429

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.429<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРДЖИНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.65), коэффициент быстрой ликвидности (1.99), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (12.44%), рентабельность компании (-11.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРДЖИНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить