ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМЕЛЛАН" ИНН:1215174506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14471306 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года96825735
12104 Запасы на конец предыдущего года257350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21942433265
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24332650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1024
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31632690324
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26903240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31632690324
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26903240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28482689158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26891580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3151166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3151166
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31632690324
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26903240
21103 Выручка за отчетный год4612126802754
21104 Выручка за предыдущий год1268027540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год450983861890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год838625430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1034294864
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42942110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1034294211
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42942110
23403 Прочие доходы за отчетный год89150
23404 Прочие доходы за предыдущий год1500
23503 Прочие расходы за отчетный год4656260
23504 Прочие расходы за предыдущий год62600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2733683211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36832110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13238163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год381630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4053302148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33021480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЛЛАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЛЛАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЛЛАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-405)/Стоимость активов (3163) = -12.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЛЛАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4509+0+0) = 2.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЛЛАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (103)/Выручка (4612) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЛЛАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-405)/Выручка (4612) = -8.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЛЛАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЛЛАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЛЛАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЛЛАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЛЛАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.9

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.041

Х5 = Выручка/Активы = 1.458

Индекс Альтмана Z = 5.522

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЛЛАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (6.97), коэффициент текущей ликвидности (10.04), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (2.23%), рентабельность компании (-8.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЛЛАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить