ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОВИС" ИНН:1215174560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14472300 ОКВЭД:52.48.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года191815731224
12104 Запасы на конец предыдущего года157312240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года811084
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года272915731308
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года157313080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года272915731308
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года157313080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-217-157-7
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-157-70
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-207-1473
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года853133
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года208317071302
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года170713020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года293617201305
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года172013050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года272915731308
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года157313080
21103 Выручка за отчетный год8682758
21104 Выручка за предыдущий год27580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7192434
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год149324
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3240
22203 Управленческие расходы за отчетный год862350
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год63-23224
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-232240
23503 Прочие расходы за отчетный год115917
23504 Прочие расходы за предыдущий год9170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-52-2417
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-24170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-52-242-7
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-242-70
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-52-242-7
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-242-70

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-52)/Стоимость активов (2729) = -1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (719+0+86) = 7.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (868) = 7.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-52)/Выручка (868) = -5.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.237

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.071

Индекс Альтмана Z = 1.291

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.291<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (7.26%), рентабельность компании (-5.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить