ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ПОЗИТРОН" ИНН:1215175228 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14479213 ОКВЭД:70.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5683254715
12104 Запасы на конец предыдущего года2547150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9246102330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1023300
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года54100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2808
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года154721286033
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12860330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154721286033
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12860330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года373-6990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-69900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года383-68910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-689100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года182817967
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года179670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1326113216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132160
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1162100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150891354923
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13549230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154721286033
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12860330
21103 Выручка за отчетный год158000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121800
23503 Прочие расходы за отчетный год33220
23504 Прочие расходы за предыдущий год2200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1185-220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1136770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год67700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1072-6990
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-69900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1072-6990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-69900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА ПОЗИТРОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА ПОЗИТРОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА ПОЗИТРОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1072)/Стоимость активов (15472) = 6.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА ПОЗИТРОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (362+0+0) = 336.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА ПОЗИТРОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1218)/Выручка (1580) = 77.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА ПОЗИТРОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1072)/Выручка (1580) = 67.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА ПОЗИТРОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА ПОЗИТРОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА ПОЗИТРОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА ПОЗИТРОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА ПОЗИТРОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = 1.707

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.707<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА ПОЗИТРОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (77.09%), рентабельность компании (67.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА ПОЗИТРОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить